AB „Citadele“ banko finansų maklerio skyriaus auditas

AB „Citadele“ bankas Lietuvoje priklauso Latvijoje įsteigto „Citadele“ banko grupei. AS „Citadele banka“ grupės pagrindinė rinka yra Baltijos šalys – Lietuva, Latvija, Estija. Mano praktikos vieta buvo pagrindiniame banko filiale Lietuvoje, Vilniuje, vidaus audito skyriuje. Mano praktikos darbo tema: „AB „Citadele“ banko finansų maklerio skyriaus auditas“.

Bankas – finansų įstaiga, teikianti finansines paslaugas (renkanti indėlius ir išduodanti paskolas) pagal valstybės suteiktą licenciją. Paprastai bankai uždirba iš mokesčių už paslaugas bei palūkanų maržos. Finansų makleriai - asmuo, turintis teisę tam tikra (valstybės) nustatyta tvarka teikti finansinio tarpininkavimo paslaugas.

Darbo tikslas:

• Apžvelgti kaip yra atliekamas finansų maklerio skyriaus auditas, į kokias sritis atkreipiamas didžiausias dėmesys, kas ir kaip daroma audituojant, kokios iš to padaromos išvados.

Darbe daugiausiai bus apžvelgiamos tos audito dalys prie kurių parengimo daugiausiai praktikos laikotarpiu prisidėjau aš pati, paaiškinta kas ir kaip buvo analizuojama, kokios išvados buvo padarytos iš mano pateiktų duomenų, pateikta keletas lentelių bei įvertinimai.

Atlikus FMS auditą pasidariau tokias išvadas:

• Nors FMS skyriuje buvo rasta aplaidžių, o kartais net žioplų klaidelių, tačiau apskritai FMS skyriuje dirba kompetetingi ir klientų interesais besirūpinantys darbuotojai;
• Patikrinus FMS veiklos kontrolės ataskaitas buvo rasta ne taip ir daug trūkumų, tačiau kažkodėl, net ir po pastebėjimų, jų daugiau liko neištaisytų, negu pataisytų, o tai jau aplaidumas, klientas žinodamas tokią informaciją tikrai rinktųsi kitą banką, kur finansų makleriai dirba atidžiau, ir savo klaidas stengiasi ištaisyti;
• FMS darbuotojai visgi labai operatyviai reaguoja į auditorių pastabas, nors ir ne visas, po audito pastebėjimų, visi užbiržiniai sandoriai yra pranešinėjami Lietuvos bankui, taip užtikrinant saugesnį disponavimą VP;
• Tikrinant ar visos sutartys užpildytos teisingai ir visi reikalingi dokumentai pateikiami susidariau teigiamą įspūdį, nes visgi tikrintų bylų buvo per 1200, o tik keletoje trūko vienų ar kitų dokumentų, kur nors buvo pamirštas padėti parašas, tad bent jau sutarčių pildymas tikrai kruopščiai prižiūrimas, taip sumažinant pavedimų negalėjimo pateikti riziką dėl darbuotojų aplaidumo;
• Dėl sutarčių persirašymo manau kad, dėl to jog persirašytos ne visos sutartys tikrai kalti ne makleriai, nes viskas kiek teko analizuoti vedama rankomis, viskas laikoma spausdintuose variantuose, o tai labai padidina klaidų tikimybę;
• FMS skyrius teikia išsamias ir kokybiškas rekomendacijas klientas, netgi girdėjau atvejų, kai neapdairiems klientams buvo pasiūlyta nevykdyti pavedimų, nes jiems šiuo metu tai nepelninga;
• Darydama šį auditą įgijau daug vertingos patirties dirbant su finansinės apskaitos programomis, greito duomenų įsisavinimo ir analizavimo gebėjimų, bei išmokau greitai reaguoti į gautas užduotis.