Įmonės „Petras & co” pirmų, antrų, trečių ir ketvirtų veiklos metų finansinė analizė

Žodis ,,analizė“ išvertus iš graikų kalbos reiškia ,,išskaidyti“. Būtent finansinės informacijos skaidymas padeda nustatyti vienų ar kitų reiškinių priežastis. Ekonominė informacija analizės būdu nagrinėja atskiromis dalimis tol, kol surandamos tam tikrų reiškinių priežastys.
Lietuvoje finansų analizė pradėta taikyti neseniai, ir jos svarba suprantama dar ne visose įmonėse. Darbe finansinė analizė leis suvokti įmonėje vykstančius reiškinius ir procesus, suteiks galimybę įvertinti esamą padėtį ir numatyti jos veiklos perspektyvas. Tradiciškai finansinė analizė apibūdinama kaip įmonės finansų būklės įvertinimas, kuris atliekamas remiantis apskaitos duomenimis.
Finansinė analizė atliekama siekiant gauti reikšmingą informaciją apie įmonės veiklą, jos efektyvumą, pelningumą bei rizikos laipsnį.
Atliekant finansinę analizę, dažnai naudojami buhalterinės apskaitos ir atskaitomybės rodikliai. Apskaita – pagrindinis informacijos šaltinis finansiniai analizei atlikti.
Draugas Petras praeitų metų pabaigoje loterijoje laimėjo 100.000 litų ir nusprendė įgyvendinti savo seną svajonę – įkurti moteriškų drabužių siuvyklą. Petras įregistravo miesto savivaldybės rejestro tarnyboje įmonę – UAB ,,Petras ir Co“.
Tikslas: atlikti finansinę veiklos analizę UAB ,,Petras ir Co“.
Tikslui pasiekti keliami uždaviniai:
1 užduotis
1.1. Sudaryti įmonės pradinį balansą
1.2. I pusmečio pelno (nuostolio) ataskaitą ir įmonės balansą birželio 30 dienai.
1.3. Parengti finansines ataskaitas metų pabaigai – gruodžio 31 d.
1.4. Sudaryti kiekvieno pusmečio grynojo pinigų srauto ataskaitą.
1.5. Pasibaigus pirmiesiems veikos metams, įvertinti įmonės veiklą ir jos būklę.
1.6. Apskaičiuoti minimalią pardavimų apimtį vienetais, kad įmonės veikla nebūtų nuostolinga ir nubraižyti ,,lūžio taško“ grafiką.
1.8. Apskaičiuoti, kokia turėtų būti medžiagų vertė gaminio vienetui, kad įmonės veiklos pelningumas būtų I – ųjų metų pab. Būtų 25 proc., o sąnaudos liktų nepasikeitę.
2 užduotis:
2.1. Sudaryti planines pelno (nuostolio) ataskaitas ir balansus keturiems metams.
2.2. Įvertinti Petro įmonės finansinę būklę.
Tyrimo objektas: UAB ,,Petras ir Co“.